Bagaimana dana pensiun mandiri Australia dapat berinvestasi secara legal di real estat Bali

Pertanyaan ini muncul di hampir setiap percakapan tentang properti luar negeri saat ini. Bisakah dana pensiun mandiri Australia membeli vila di Bali dan menahannya dalam struktur SMSF tanpa memicu masalah kepatuhan dengan Kantor Pajak Australia? Jawaban singkatnya adalah ya, tetapi jalannya memerlukan navigasi yang hati-hati terhadap hukum pensiun Australia dan peraturan kepemilikan asing Indonesia. Bagi investor Australia dengan saldo pensiun enam digit yang telah menyaksikan pasar properti Bali tumbuh 15 hingga 20 persen per tahun di kawasan vila premium seperti Beraban, Canggu, dan Uluwatu, jalur SMSF menawarkan mekanisme terstruktur dan menguntungkan secara pajak untuk melakukan diversifikasi ke salah satu pasar real estat paling tangguh di Asia Tenggara.

Sektor dana pensiun mandiri Australia telah tumbuh melampaui AUD 1 triliun dalam total aset, dan sebagian besar modal tersebut mencari eksposur luar negeri. Bali, dengan penerbangan langsung dari Perth, Brisbane, Sydney, dan Melbourne, lingkungan hukum yang ramah bagi investor asing, dan ekonomi sewa yang didorong pariwisata, telah muncul sebagai tujuan utama untuk investasi properti SMSF di luar Australia. Namun aturan yang mengatur investasi SMSF di properti luar negeri tidak identik dengan real estat domestik Australia. Memahami perbedaan adalah perbedaan antara strategi investasi yang patuh dan pelanggaran yang tidak disengaja terhadap Undang-Undang Pengawasan Industri Pensiun.

Apa yang diperlukan Kantor Pajak Australia untuk investasi SMSF di properti luar negeri

ATO memperlakukan properti luar negeri yang dimiliki dalam SMSF di bawah kerangka inti yang sama yang mengatur investasi real estat domestik. Uji tujuan tunggal tetap menjadi yang terpenting. SMSF Anda harus dipelihara semata-mata untuk tujuan memberikan manfaat pensiun kepada anggotanya. Setiap properti yang diperoleh dana tidak dapat digunakan oleh pihak terkait, tidak dapat disewakan kepada anggota dana atau kerabat mereka, dan harus dimiliki secara komersial yang tulus. ATO tidak melarang aset luar negeri, tetapi memerlukan investasi dilakukan atas dasar komersial yang wajar, properti dinilai setiap tahun oleh penilai independen yang berkualifikasi, dan semua pendapatan dan pengeluaran dicatat dalam dolar Australia untuk tujuan pajak. Beberapa administrator SMSF Australia telah mengembangkan kerangka kerja khusus untuk investasi properti Bali, dan menggunakan administrator dengan pengalaman lintas batas yang terbukti mengurangi risiko kepatuhan secara signifikan.

Struktur hukum untuk memiliki properti Bali di dalam SMSF Australia

Hukum Indonesia melarang kepemilikan hak milik langsung oleh entitas asing, yang berarti SMSF tidak dapat memegang sertifikat tanah atas namanya sendiri. Arsitektur hukum standar melibatkan pendirian perusahaan Indonesia milik asing, yang dikenal sebagai perusahaan PMA, yang memegang hak milik atau, lebih umum, kepentingan sewa jangka panjang. SMSF berinvestasi di perusahaan PMA, yang kemudian memiliki atau menyewa vila. Struktur ini memenuhi persyaratan hukum tanah Indonesia dan hukum pensiun Australia karena SMSF memegang kepentingan manfaat di perusahaan yang menghasilkan pendapatan sewa dan pertumbuhan modal. Jangka waktu sewa tipikal adalah 25 hingga 30 tahun dengan opsi perpanjangan, dan struktur PMA memungkinkan SMSF menerima distribusi sewa yang mengalir kembali ke akun akumulasi atau pensiun dana di Australia.

Perbandingan biaya antara investasi vila SMSF Bali dan pembelian langsung

Memahami

PERTAMA PROPERTYPERTAMA PROPERTY

PERTAMA PROPERTY

PERTAMA PROPERTY
PERTAMA PROPERTY