호주 자체 관리 연금 기금이 발리 부동산에 합법적으로 투자하는 방법

오늘날 해외 부동산에 관한 거의 모든 대화에서 이 질문이 등장합니다. 호주 자체 관리 연금 기금(SMSF)이 발리의 빌라를 구매하여 SMSF 구조 내에서 보유할 수 있으며, 호주 국세청과의 규정 준수 문제를 일으키지 않을까요? 짧은 대답은 '예'이지만, 그 경로는 호주 연금법과 인도네시아의 외국인 소유 규정을 모두 신중하게 탐색해야 합니다. 베라반, 창구, 울루와투 같은 프리미엄 빌라 지역에서 발리 부동산 시장이 연간 15~20%로 성장하는 것을 지켜본 6자리 연금 잔고를 가진 호주 투자자에게 SMSF 경로는 동남아시아에서 가장 탄력적인 부동산 시장 중 하나로 다각화할 수 있는 구조화된 세금 혜택 메커니즘을 제공합니다.

호주 자체 관리 연금 기금 부문은 총 자산 1조 호주 달러를 넘어섰으며, 그 자본의 증가하는 부분이 해외 노출을 추구하고 있습니다. 발리는 퍼스, 브리즈번, 시드니, 멜버른에서 직항편, 외국인 투자자에게 친화적인 영어 법적 환경, 관광 주도 임대 경제로 인해 호주 외부에서 SMSF 부동산 투자의 선호 목적지로 부상했습니다. 그러나 해외 부동산에 대한 SMSF 투자를 규율하는 규칙은 국내 호주 부동산에 대한 규칙과 동일하지 않습니다. 차이점을 이해하는 것이 규정 준수 투자 전략과 연금 산업 감독법의 의도하지 않은 위반 사이의 차이입니다.

호주 국세청이 해외 부동산 SMSF 투자에 요구하는 사항

ATO는 SMSF 내에서 보유된 해외 부동산을 국내 부동산 투자를 규율하는 동일한 핵심 프레임워크로 취급합니다. 단일 목적 테스트가 가장 중요합니다. 귀하의 SMSF는 회원에게 퇴직 혜택을 제공하는 유일한 목적으로 유지되어야 합니다. 기금이 취득한 모든 부동산은 관련 당사자가 사용할 수 없으며, 기금 회원이나 그 친척에게 임대할 수 없으며, 진정한 상업적 기준으로 보유되어야 합니다. ATO는 해외 자산을 금지하지 않지만, 투자가 팔 길이 상업적 기준으로 이루어져야 하고, 부동산이 자격을 갖춘 독립 감정인에 의해 매년 평가되어야 하며, 모든 수입과 지출이 세금 목적으로 호주 달러로 기록되어야 한다고 요구합니다. 여러 호주 SMSF 관리자가 발리 부동산 투자를 위한 특정 프레임워크를 개발했으며, 입증된 국경 간 경험을 가진 관리자와 협력하면 규정 준수 위험을 크게 줄일 수 있습니다.

호주 SMSF 내에서 발리 부동산을 보유하기 위한 법적 구조

인도네시아 법은 외국 법인에 의한 직접 자유 소유권을 금지하므로, SMSF가 자체 이름으로 토지 소유권을 보유할 수 없습니다. 표준 법적 구조에는 외국 소유 인도네시아 회사(PMA 회사로 알려짐)를 설립하여 자유 소유권 또는 더 일반적으로 장기 임차권을 보유하는 것이 포함됩니다. SMSF는 PMA 회사에 투자하고, PMA 회사는 빌라를 소유하거나 임대합니다. 이 구조는 인도네시아 토지법 요건과 호주 연금법을 모두 충족합니다. 왜냐하면 SMSF가 임대 수입과 자본 성장을 창출하는 회사에 수익적 이익을 보유하기 때문입니다. 일반적인 임대 기간은 연장 옵션이 있는 25~30년이며, PMA 구조를 통해 SMSF는 기금의 적립 또는 연금 계좌로 다시 흘러가는 임대 분배금을 받을 수 있습니다.

SMSF 발리 빌라 투자와 직접 구매 간 비용 비교

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